Umsatzsteueraufschlüsselung für AE

Fehler BR-FXEXT-AE-01 Factur-X

Eine Rechnung, die eine Rechnungsposition (BG-25) enthält, bei der der „Untertyp der Rechnungsposition“ (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) den Wert „DETAIL“ hat oder nicht angegeben ist, einen Abschlag auf Dokumentenebene (BG-20) oder einen Zuschlag oder eine Steuer auf Dokumentenebene (BG-21) oder Detailinformationen zu logistischen Servicegebühren (BG-X-42), bei denen der Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102 oder BT-X-273) „AE“ („Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“) ist, muss in der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mindestens einen Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) enthalten, der gleich „AE“ („Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge)“) ist.

Pflichtregel: Solange sie verletzt ist, ist die Rechnung ungültig und wird von Validatoren abgewiesen.
Was nicht stimmt

Die Steuerkategorie AE ist in den geprüften Steuerangaben vorhanden, aber die Umsatzsteueraufschlüsselung enthält sie nicht zusammen mit mindestens einer passenden Steuerangabe. Die Prüfung berücksichtigt ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentenebene und bei Rechnungspositionen sowie ram:CategoryTradeTax und ram:AppliedTradeTax.

Was die Regel bedeutet

AE bezeichnet Reverse Charge (Steuerschuldumkehr). Die Umsatzsteueraufschlüsselung muss diese Steuerkategorie ausweisen, damit die steuerliche Behandlung in der Rechnung konsistent dargestellt wird.

Betroffene Felder BG-25 BT-X-8 BG-20 BG-21 BG-X-42 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BG-23 BT-118
Bitte ergänzen Sie die Umsatzsteueraufschlüsselung für `AE`

Die Rechnung enthält Angaben zur Steuerkategorie AE, aber die dazugehörige Umsatzsteueraufschlüsselung ist nicht vollständig zugeordnet. Sie können die Angaben in der Rechnung ergänzen, damit sie zusammenpassen.

Was ist zu tun?
  1. Prüfen Sie bei den betroffenen Rechnungspositionen AssociatedDocument.LineStatusReasonCode; berücksichtigt werden ein fehlender Wert oder DETAIL.
  2. Prüfen Sie die erfassten Steuerkategorien in TaxCategoryCodes.
  3. Erfassen Sie die passende Umsatzsteueraufschlüsselung mit AddApplicableTradeTax(...).
  4. Erzeugen Sie die Rechnung neu und prüfen Sie sie erneut.
So sieht es aus
✗ Führt zur Meldung 
<rsm:CrossIndustryInvoice>
  <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>
    <ram:ApplicableTradeTax>
      <ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
    </ram:ApplicableTradeTax>
  </ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>
</rsm:CrossIndustryInvoice>
✓ In Ordnung 
<rsm:CrossIndustryInvoice>
  <ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>
    <ram:ApplicableTradeTax>
      <ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
    </ram:ApplicableTradeTax>
  </ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>
  <ram:SpecifiedLineTradeSettlement>
    <ram:ApplicableTradeTax>
      <ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
    </ram:ApplicableTradeTax>
  </ram:SpecifiedLineTradeSettlement>
</rsm:CrossIndustryInvoice>
In FactoorSharp prüfen
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • FacturXInvoice.AddApplicableTradeTax(basisAmount, percent, taxAmount, typeCode, categoryCode, allowanceChargeBasisAmount, exemptionReasonCode, exemptionReason, lineTotalBasisAmount) (BG-23)
  • FacturXInvoice.AnyApplicableTradeTaxes() (BG-23)
  • FacturXInvoice.GetApplicableTradeTaxes() (BG-23)
Technische Details

Der XPath-Ausdruck ist erfüllt, wenn in den geprüften Steuerangaben nirgends AE vorkommt. Andernfalls müssen sowohl ein ram:ApplicableTradeTax mit AE unter ram:ApplicableHeaderTradeSettlement als auch mindestens ein passender Eintrag in den geprüften Positions- oder Steuergruppenelementen vorhanden sein.

Wo die Regel greift

Die Regel gilt für die Rechnung unter rsm:CrossIndustryInvoice. Sie betrifft die Umsatzsteueraufschlüsselung in ram:ApplicableHeaderTradeSettlement sowie passende Steuerangaben zu Rechnungspositionen und weiteren Steuergruppen.

Originalmeldung aus dem Schematron
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “AE” ("Reverse Charge") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “AE” ("Reverse Charge").
Kontext (rule/@context)
/rsm:CrossIndustryInvoice
Prüfausdruck (assert/@test)
( count(//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE'])=0 and count(//ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE'])=0 and count(//ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode='AE'])=0 and count(//ram:AppliedTradeTax[ram:CategoryCode='AE'])=0 ) or ( count(//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE'])>=1 and ( exists(//ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE']) or exists(//ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode='AE']) or exists(//ram:AppliedTradeTax[ram:CategoryCode='AE']) ) )