Steuerbemessungsgrundlage für Standardbesteuerung abstimmen

Fehler BR-FXEXT-S08b Factur-X

In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) gilt für jeden unterschiedlichen Wert des Kategoriespezifischen Umsatzsteuersatzes (BT-119), bei dem der Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) gleich „S“ („Normalsatz“) ist: Absolutwert von (Kategoriespezifischer Steuerbasisbetrag (BT-116) - ∑ Nettobeträge der Rechnungsposition (BT-131) + Σ Beträge des Abschlags auf Dokumentenebene (BT-92) - Σ Beträge des Zuschlags auf Dokumentenebene (BT-99) - Σ Beträge der Servicegebühr (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Anzahl der Nettobeträge der Rechnungsposition (BT-131) + Anzahl der Beträge des Abschlags auf Dokumentenebene (BT-92) + Anzahl der Beträge des Zuschlags auf Dokumentenebene (BT-99) + Anzahl der Beträge der Servicegebühr (BT-X-272)), wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) „Normalsatz“ (S) ist, jedoch nur für Rechnungspositionen, bei denen der „Untertyp der Rechnungsposition“ (BT-X-8) den Wert „DETAIL“ hat oder nicht angegeben ist, oder dieselbe Regel, jedoch auch unter Berücksichtigung der Befreiungsgründe als Text (BT-120) und Code (BT-121) in BG-23 und der Befreiungsgründe für jede Rechnungsposition (BT-X-96 / BT-X-97), für Abschläge auf Dokumentenebene (BT-173 / BT-174), für Zuschläge auf Dokumentenebene (BT-175 / BT-176) und für Logistikdienstleistungszuschläge (BT-X-591 / BT-X-592). Eine der beiden Regeln muss eingehalten werden, wobei letztendlich nur die zweite eingehalten werden muss.

Pflichtregel: Solange sie verletzt ist, ist die Rechnung ungültig und wird von Validatoren abgewiesen.
Was nicht stimmt

Der Betrag in ram:BasisAmount weicht um mehr als die zulässige Rundungstoleranz von der Summe der zugehörigen Nettobeträge ab: Rechnungspositionsbeträge zuzüglich Abschläge und abzüglich Zuschläge und Logistikgebühren. Berücksichtigt werden Standardbesteuerung und derselbe Steuersatz. Die Prüfung lässt entweder einen Abgleich mit übereinstimmenden Befreiungsgründen oder einen Abgleich ohne diese Einschränkung zu; bei Rechnungspositionen werden nur solche mit DETAIL oder ohne Statusgrund einbezogen.

Was die Regel bedeutet

Der Steuerbemessungsbetrag einer Umsatzsteueraufschlüsselung muss die steuerpflichtigen Nettowerte der zugehörigen Rechnungsbestandteile abbilden. Der Code S bezeichnet Standardbesteuerung; eine abweichende Bemessungsgrundlage kann daher zu einer falschen Umsatzsteuerberechnung führen.

Betroffene Felder BG-23 BT-119 BT-118 BT-116 BT-131 BT-92 BT-99 BT-X-272 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BT-X-8 BT-120 BT-121 BT-X-96 BT-X-97 BT-173 BT-174 BT-175 BT-176 BT-X-591 BT-X-592
Bitte stimmen Sie den Steuerbemessungsbetrag für `S` ab

Der Steuerbemessungsbetrag für die Standardbesteuerung stimmt nicht ausreichend mit den zugehörigen Rechnungsbestandteilen überein. Sie können den Betrag anhand der passenden Rechnungspositionen und Zu- oder Abschläge nachvollziehen.

Was ist zu tun?
  1. Vergleichen Sie ram:BasisAmount mit den Nettobeträgen der zugehörigen Rechnungspositionen sowie den Abschlägen, Zuschlägen und Logistikgebühren.
  2. Prüfen Sie, ob Sie TradeLineItem.LineTotalAmount und AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount für die richtige Kategorie S und den passenden Steuersatz ermitteln.
  3. Berücksichtigen Sie bei Rechnungspositionen den Status DETAIL oder einen nicht angegebenen Statusgrund; der Abgleich kann mit oder ohne übereinstimmende Befreiungsgründe erfolgen.
  4. Erzeugen Sie die Rechnung neu und prüfen Sie sie erneut.
In FactoorSharp prüfen
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount (Document level allowance: BT-92; Document level charge: BT-99)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • LineStatusReasonCodes (BT-X-8)
  • TradeLineItem.LineTotalAmount (BT-131)
Technische Details

Der Test gruppiert nach ram:RateApplicablePercent und vergleicht ram:BasisAmount mit den auf zwei Dezimalstellen gerundeten Summen. Die zulässige Abweichung beträgt 0,01 multipliziert mit der Anzahl der einbezogenen Positionen und Zu- oder Abschläge. Die Bedingung ist erfüllt, wenn eine der beiden Berechnungsvarianten zutrifft.

Wo die Regel greift

Die Regel gilt für jede Umsatzsteueraufschlüsselung ram:ApplicableTradeTax auf Dokumentenebene mit dem Steuercode S und dem Steuertyp VAT. Sie vergleicht den Steuerbemessungsbetrag mit den zugehörigen Rechnungspositionen, Abschlägen, Zuschlägen und Logistikgebühren.

Originalmeldung aus dem Schematron
In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119) where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176), and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.
Kontext (rule/@context)
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='S'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Prüfausdruck (assert/@test)
( for $rate in xs:decimal(ram:RateApplicablePercent), $exempReasonText in normalize-space(ram:ExemptionReason), $exempReasonCode in normalize-space(ram:ExemptionReasonCode), $basisAmount in xs:decimal(ram:BasisAmount), $calculatedAmountBT131 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'S' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $calculatedAmountBT131ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'S' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), 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return (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131 + $allowancesAmountBT92 - $chargesAmountBT99 - $logisticChargeAmount) le 0.01 * ($nbLineItems + $nbAllowancesOrCharges + $nblogisticCharge)) or (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131ini + $allowancesAmountBT92ini - $chargesAmountBT99ini - $logisticChargeAmountini) le 0.01 * ($nbLineItemsini + $nbAllowancesOrChargesini + $nblogisticChargeini)) )