Steuerbemessungsgrundlage der Kategorie M abstimmen

Warnung BR-FXEXT-AG-08ini Factur-X

[BR-FXEXT-AG-08ini] - In einer Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), in der der Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-118) gleich „M“ („Steuer für Produktion, Dienstleistungen und Einfuhr in Ceuta und Melilla (IPSI)“) ist, muss der Absolutwert von (Kategoriespezifischer Steuerbasisbetrag (BT-116) - ∑ Nettobeträge der Rechnungspositionen (BT-131) + Σ Beträge der Abschläge auf Dokumentenebene (BT-92) - Σ Beträge der Zuschläge auf Dokumentenebene (BT-99) - Σ Beträge der Servicegebühren (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Anzahl der Nettobeträge der Rechnungspositionen (BT-131) + Anzahl der Beträge der Abschläge auf Dokumentenebene (BT-92) + Anzahl der Beträge der Zuschläge auf Dokumentenebene (BT-99) + Anzahl der Beträge der Servicegebühren (BT-X-272)), wobei der Code der Umsatzsteuerkategorie (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) „Steuer für Produktion, Dienstleistungen und Einfuhr in Ceuta und Melilla (IPSI)“ (M) ist, jedoch nur für Rechnungspositionen, bei denen der „Untertyp der Rechnungsposition“ (BT-X-8) den Wert „DETAIL“ hat oder nicht angegeben ist.

Empfehlung: Die Rechnung bleibt gültig, sollte aber korrigiert werden, damit sie automatisch verarbeitet werden kann.
Was nicht stimmt

Der Betrag in ram:BasisAmount weicht stärker als zulässig von der Summe der zugehörigen Rechnungspositionsbeträge, Abschläge, Zuschläge und Logistikbeträge ab. Für den Abgleich werden Kategorie M und der Steuersatz herangezogen; bei Rechnungspositionen werden nur Einträge mit DETAIL oder ohne ram:LineStatusReasonCode gezählt.

Was die Regel bedeutet

Die Bemessungsgrundlage der Kategorie M muss den auf Kategorie und Steuersatz bezogenen Rechnungsbeträgen entsprechen. Die Regel lässt eine Rundungsabweichung von 0,01 je berücksichtigtem Betrag zu.

Betroffene Felder BG-23 BT-118 BT-116 BT-131 BT-92 BT-99 BT-X-272 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BT-X-8
Bitte stimmen Sie die Bemessungsgrundlage der Kategorie `M` ab

Die Bemessungsgrundlage der Umsatzsteueraufschlüsselung M weicht von den zugehörigen Beträgen für dieselbe Kategorie und denselben Steuersatz ab. Sie können den Abgleich anhand der Rechnungspositionen und Beträge auf Dokumentenebene nachvollziehen.

Was ist zu tun?
  1. Vergleichen Sie ram:BasisAmount mit den Rechnungspositionsbeträgen, Abschlägen, Zuschlägen und Logistikbeträgen der Kategorie M und desselben Steuersatzes.
  2. Prüfen Sie TaxCategoryCodes, TradeLineItem.LineTotalAmount und AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount.
  3. Prüfen Sie, ob AssociatedDocument.LineStatusReasonCode beziehungsweise LineStatusReasonCodes DETAIL oder keinen Wert enthält.
  4. Erzeugen Sie die Rechnung neu und prüfen Sie sie erneut.
In FactoorSharp prüfen
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount (Document level allowance: BT-92; Document level charge: BT-99)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • LineStatusReasonCodes (BT-X-8)
  • TradeLineItem.LineTotalAmount (BT-131)
Technische Details

Vergleicht ram:BasisAmount mit der aus den Beträgen zu Kategorie M und gleichem Steuersatz gebildeten Summe. Befreiungsgründe werden in diesem Test nicht als Filter für die Summen verwendet; die Toleranz beträgt 0,01 je einbezogenem Betrag.

Wo die Regel greift

Die Regel gilt für die Kategorie-M-Umsatzsteueraufschlüsselung ram:ApplicableTradeTax in ram:ApplicableHeaderTradeSettlement.

Originalmeldung aus dem Schematron
[BR-FXEXT-AG-08ini] - In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “M” ("Ceuta and Mellita tax"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Ceuta and Mellita tax" (M), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.
Kontext (rule/@context)
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='M'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Prüfausdruck (assert/@test)
( for $rate in xs:decimal(ram:RateApplicablePercent), $exempReasonText in normalize-space(ram:ExemptionReason), $exempReasonCode in normalize-space(ram:ExemptionReasonCode), $basisAmount in xs:decimal(ram:BasisAmount), $calculatedAmountBT131ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'M' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='M' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='M' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $nbLineItemsini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ ( not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ) and ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'M' and ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ])), $nbAllowancesOrChargesini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='M' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ])), $logisticChargeAmountini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedLogisticsServiceCharge[ ram:AppliedTradeTax/ram:CategoryCode='M' and ram:AppliedTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:AppliedAmount)) * 100) div 100), $nblogisticChargeini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedLogisticsServiceCharge[ ram:AppliedTradeTax/ram:CategoryCode='M' and ram:AppliedTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ])) return abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131ini + $allowancesAmountBT92ini - $chargesAmountBT99ini - $logisticChargeAmountini) le 0.01 * ($nbLineItemsini + $nbAllowancesOrChargesini + $nblogisticChargeini) )