Rapprocher la base imposable de l’autoliquidation

Erreur BR-FXEXT-AE-08b Factur-X

[BR-FXEXT-AE-08b] - Dans une ventilation de la TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est égal à « AE » (« Autoliquidation »), Valeur absolue de (montant taxable par catégorie de TVA (BT-116) - ∑ montants nets des lignes de facture (BT-131) + Σ montants des remises au niveau du document (BT-92) - Σ montants des charges au niveau du document (BT-99) - Σ montants des frais de service logistique (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Nombre de montants nets des lignes de facture (BT-131) + Nombre de montants des remises au niveau du document (BT-92) + Nombre de montants des charges au niveau du document (BT-99) + Nombre de montants des frais de service logistique (BT-X-272)), lorsque le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) est « Autoliquidation » (AE), mais uniquement pour les lignes dont le « sous-type de la ligne de facture » (BT-X-8) a la valeur « DETAIL » ou n’est pas spécifié ; ou la même règle, en tenant également compte des motifs d’exonération dans le texte (BT-120) et le code (BT-121) dans BG-23 ainsi que des motifs d’exonération sur chaque ligne (BT-X-96 / BT-X-97), sur les remises au niveau du document (BT-173 / BT-174), sur les charges au niveau du document (BT-175 / BT-176) et sur les charges de service logistique (BT-X-591 / BT-X-592). L’une des deux règles doit être respectée, étant entendu qu’en définitive seule la deuxième devra être respectée.

Règle obligatoire : tant qu'elle n'est pas respectée, la facture est invalide et sera rejetée par les validateurs.
Ce qui ne va pas

Le montant de ram:BasisAmount ne correspond pas, dans la tolérance d’arrondi autorisée, aux montants nets des lignes de facture, aux remises, aux charges et aux frais de service logistique concernés. Pour la catégorie en autoliquidation contrôlée, les lignes dont ram:LineStatusReasonCode vaut DETAIL ou qui ne comportent pas cet élément sont prises en compte. Le test accepte soit un rapprochement tenant compte des motifs d’exonération, soit un rapprochement sans cette restriction.

Ce que signifie la règle

La base imposable de la catégorie AE doit refléter les totaux des lignes de facture, des remises au niveau du document, des charges au niveau du document et des frais de service logistique concernés. Un écart limité dû aux arrondis est admis en fonction du nombre de montants pris en compte.

Champs concernés BG-23 BT-118 BT-116 BT-131 BT-92 BT-99 BT-X-272 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BT-X-8 BT-120 BT-121 BT-X-96 BT-X-97 BT-173 BT-174 BT-175 BT-176 BT-X-591 BT-X-592
Veuillez rapprocher la base imposable de l’autoliquidation

La base imposable de la ventilation de TVA AE ne correspond pas suffisamment aux montants concernés de la facture. Rapprochez les montants et leur catégorie de TVA.

Que faire ?
  1. Vérifiez ram:BasisAmount dans la ventilation de TVA dont ram:CategoryCode vaut AE.
  2. Rapprochez ce montant des lignes de facture, des remises, des charges et des frais de service logistique concernés.
  3. Vérifiez l’affectation de catégorie avec TaxCategoryCodes et les montants des lignes avec TradeLineItem.LineTotalAmount.
  4. Pour les remises et charges au niveau du document, vérifiez les montants via AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount.
  5. Générez de nouveau la facture et vérifiez-la à nouveau.
À vérifier dans FactoorSharp
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount (Document level allowance: BT-92; Document level charge: BT-99)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • LineStatusReasonCodes (BT-X-8)
  • TradeLineItem.LineTotalAmount (BT-131)
Bon à savoir

Le test accepte soit un rapprochement tenant compte des motifs d’exonération, soit un rapprochement sans leur mise en correspondance.

Détails techniques

Le test compare ram:BasisAmount à la somme des valeurs ram:LineTotalAmount et ram:ActualAmount prises en compte, diminuée des charges et des frais logistiques. L’écart autorisé est de 0.01 multiplié par le nombre d’éléments pris en compte. La condition XPath accepte un calcul faisant correspondre les textes et codes de motif d’exonération, ou un calcul sans cette correspondance.

Où la règle s'applique

La règle s’applique à une ventilation de la TVA ram:ApplicableTradeTax au niveau du document, avec ram:CategoryCode égal à AE et ram:TypeCode égal à VAT.

Message d'origine du Schematron
[BR-FXEXT-AE-08b] - In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “AE” ("Reverse charge"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Reverse charge" (AE), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.
Contexte (rule/@context)
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Expression de contrôle (assert/@test)
( for $rate in xs:decimal(ram:RateApplicablePercent), $exempReasonText in normalize-space(ram:ExemptionReason), $exempReasonCode in normalize-space(ram:ExemptionReasonCode), $basisAmount in xs:decimal(ram:BasisAmount), $calculatedAmountBT131 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $calculatedAmountBT131ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), 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])) return (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131 + $allowancesAmountBT92 - $chargesAmountBT99 - $logisticChargeAmount) le 0.01 * ($nbLineItems + $nbAllowancesOrCharges + $nblogisticCharge)) or (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131ini + $allowancesAmountBT92ini - $chargesAmountBT99ini - $logisticChargeAmountini) le 0.01 * ($nbLineItemsini + $nbAllowancesOrChargesini + $nblogisticChargeini)) )