Rapprocher la base imposable de l’autoliquidation

Avertissement BR-FXEXT-AE-08ini Factur-X

[BR-FXEXT-AE-08ini] - Dans une ventilation de la TVA (BG-23) où le code de catégorie de TVA (BT-118) est égal à « AE » (« Autoliquidation »), Valeur absolue de (montant taxable par catégorie de TVA (BT-116) - ∑ montants nets des lignes de facture (BT-131) + Σ montants des remises au niveau du document (BT-92) - Σ montants des charges au niveau du document (BT-99) - Σ montants des frais de service logistique (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Nombre de montants nets des lignes de facture (BT-131) + Nombre de montants des remises au niveau du document (BT-92) + Nombre de montants des charges au niveau du document (BT-99) + Nombre de montants des frais de service logistique (BT-X-272)), lorsque le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) est « Autoliquidation » (AE), mais uniquement pour les lignes dont le « sous-type de la ligne de facture » (BT-X-8) a la valeur « DETAIL » ou n’est pas spécifié.

Recommandation : la facture reste valide, mais devrait être corrigée afin de pouvoir être traitée automatiquement.
Ce qui ne va pas

Le montant de ram:BasisAmount ne correspond pas, dans la tolérance d’arrondi autorisée, aux montants nets des lignes de facture, aux remises, aux charges et aux frais de service logistique concernés. Le calcul inclut les lignes dont ram:LineStatusReasonCode vaut DETAIL ou qui ne comportent pas cet élément, ainsi que les montants de catégorie AE au taux correspondant.

Ce que signifie la règle

La base imposable de la catégorie AE doit refléter les totaux des lignes de facture, des remises au niveau du document, des charges au niveau du document et des frais de service logistique concernés. Un écart limité dû aux arrondis est admis en fonction du nombre de montants pris en compte.

Champs concernés BG-23 BT-118 BT-116 BT-131 BT-92 BT-99 BT-X-272 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BT-X-8
Veuillez rapprocher la base imposable de l’autoliquidation

La base imposable de la ventilation de TVA AE ne correspond pas suffisamment aux montants concernés de la facture. Rapprochez les montants et leur catégorie de TVA.

Que faire ?
  1. Vérifiez ram:BasisAmount dans la ventilation de TVA dont ram:CategoryCode vaut AE.
  2. Rapprochez ce montant des lignes de facture, des remises, des charges et des frais de service logistique concernés.
  3. Vérifiez l’affectation de catégorie avec TaxCategoryCodes et les montants des lignes avec TradeLineItem.LineTotalAmount.
  4. Pour les remises et charges au niveau du document, vérifiez les montants via AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount.
  5. Générez de nouveau la facture et vérifiez-la à nouveau.
À vérifier dans FactoorSharp
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount (Document level allowance: BT-92; Document level charge: BT-99)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • LineStatusReasonCodes (BT-X-8)
  • TradeLineItem.LineTotalAmount (BT-131)
Détails techniques

Le test compare ram:BasisAmount à la somme des valeurs ram:LineTotalAmount et ram:ActualAmount prises en compte, diminuée des charges et des frais logistiques. L’écart autorisé est de 0.01 multiplié par le nombre d’éléments pris en compte. Les lignes de facture sans ram:LineStatusReasonCode ou dont la valeur est DETAIL sont incluses.

Où la règle s'applique

La règle s’applique à une ventilation de la TVA ram:ApplicableTradeTax au niveau du document, avec ram:CategoryCode égal à AE et ram:TypeCode égal à VAT.

Message d'origine du Schematron
[BR-FXEXT-AE-08ini] - In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “AE” ("Reverse charge"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Reverse charge" (AE), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value ""DETAIL" or is not specified.
Contexte (rule/@context)
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='AE'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Expression de contrôle (assert/@test)
( for $rate in xs:decimal(ram:RateApplicablePercent), $exempReasonText in normalize-space(ram:ExemptionReason), $exempReasonCode in normalize-space(ram:ExemptionReasonCode), $basisAmount in xs:decimal(ram:BasisAmount), $calculatedAmountBT131ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $nbLineItemsini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ ( not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ) and ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE' and ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ])), $nbAllowancesOrChargesini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ])), $logisticChargeAmountini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedLogisticsServiceCharge[ ram:AppliedTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:AppliedTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:AppliedAmount)) * 100) div 100), $nblogisticChargeini in xs:decimal(count(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedLogisticsServiceCharge[ ram:AppliedTradeTax/ram:CategoryCode='AE' and ram:AppliedTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ])) return abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131ini + $allowancesAmountBT92ini - $chargesAmountBT99ini - $logisticChargeAmountini) le 0.01 * ($nbLineItemsini + $nbAllowancesOrChargesini + $nblogisticChargeini) )