Rapprocher la base imposable au taux normal

Erreur BR-FXEXT-S08b Factur-X

Dans une ventilation de la TVA (BG-23), pour chaque valeur différente du taux de la catégorie de TVA (BT-119) pour laquelle le code de catégorie de TVA (BT-118) est égal à « S » (« Taux normal »), Valeur absolue de (montant taxable de la catégorie de TVA (BT-116) - ∑ montants nets de ligne de facture (BT-131) + Σ montants de Remise au niveau du document (BT-92) - Σ montants de Charges ou Frais au niveau du document (BT-99) - Σ montants de frais de service logistique (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Nombre de montants nets de ligne de facture (BT-131) + Nombre de montants de Remise au niveau du document (BT-92) + Nombre de montants de Charges ou Frais au niveau du document (BT-99) + Nombre de montants de frais de service logistique (BT-X-272)), lorsque le code de catégorie de TVA (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) est « Taux normal » (S), mais uniquement pour les lignes pour lesquelles le « Sous-type de la ligne de facture » (BT-X-8) a la valeur « DETAIL » ou n'est pas spécifié, ou la même règle mais en tenant également compte des motifs d'exonération en texte (BT-120) et en code (BT-121) dans BG-23 et des motifs d'exonération sur chaque ligne (BT-X-96 / BT-X-97), sur les Remises au niveau du document (BT-173 / BT-174), sur les Charges ou Frais au niveau du document (BT-175 / BT-176) et sur les frais de service logistique (BT-X-591 / BT-X-592). L'une des deux règles doit être suivie, étant entendu que seule la seconde devra finalement être suivie.

Règle obligatoire : tant qu'elle n'est pas respectée, la facture est invalide et sera rejetée par les validateurs.
Ce qui ne va pas

Le montant de ram:BasisAmount diffère au-delà de la tolérance d’arrondi admise des montants nets correspondants : montants des lignes de facture, augmentés des remises et diminués des charges et frais logistiques. Seuls les montants au taux normal ayant le même taux de taxe sont pris en compte. Le test admet soit un rapprochement avec correspondance des motifs d’exonération, soit un rapprochement sans cette restriction ; seules les lignes de facture portant DETAIL ou sans motif de statut sont incluses.

Ce que signifie la règle

La base imposable d’une ventilation de la TVA doit représenter les valeurs nettes imposables des éléments de facture correspondants. Le code de catégorie S désigne le taux normal ; une base différente peut donc entraîner un calcul erroné de la TVA.

Champs concernés BG-23 BT-119 BT-118 BT-116 BT-131 BT-92 BT-99 BT-X-272 BT-151 BT-95 BT-102 BT-X-273 BT-X-8 BT-120 BT-121 BT-X-96 BT-X-97 BT-173 BT-174 BT-175 BT-176 BT-X-591 BT-X-592
Veuillez rapprocher la base imposable pour `S`

La base imposable au taux normal ne correspond pas suffisamment aux éléments de facture associés. Vous pouvez la rapprocher des lignes de facture, remises et charges concernées.

Que faire ?
  1. Comparez ram:BasisAmount aux montants nets des lignes de facture correspondantes, ainsi qu’aux remises, charges et frais logistiques.
  2. Vérifiez que vous calculez TradeLineItem.LineTotalAmount et AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount pour la catégorie S et le taux de taxe applicable.
  3. Pour les lignes de facture, prenez en compte celles portant le statut DETAIL ou sans motif de statut ; le rapprochement peut tenir compte des motifs d’exonération ou ne pas appliquer cette correspondance.
  4. Générez de nouveau la facture et vérifiez-la une nouvelle fois.
À vérifier dans FactoorSharp
  • TaxCategoryCodes (BT-151; BT-95; BT-102; BT-118)
  • AbstractTradeAllowanceCharge.ActualAmount (Document level allowance: BT-92; Document level charge: BT-99)
  • AssociatedDocument.LineStatusReasonCode (BT-X-8)
  • LineStatusReasonCodes (BT-X-8)
  • TradeLineItem.LineTotalAmount (BT-131)
Détails techniques

Le test regroupe les montants par ram:RateApplicablePercent et compare ram:BasisAmount aux sommes arrondies à deux décimales. L’écart admis est de 0,01 multiplié par le nombre de lignes, remises ou charges prises en compte. La condition est satisfaite si l’une des deux variantes de calcul est respectée.

Où la règle s'applique

La règle s’applique à chaque ventilation de la TVA au niveau du document dans ram:ApplicableTradeTax, avec le code de catégorie S et le type de taxe VAT. Elle compare la base imposable aux lignes de facture, remises, charges et frais logistiques correspondants.

Message d'origine du Schematron
In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119) where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176), and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.
Contexte (rule/@context)
//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode='S'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
Expression de contrôle (assert/@test)
( for $rate in xs:decimal(ram:RateApplicablePercent), $exempReasonText in normalize-space(ram:ExemptionReason), $exempReasonCode in normalize-space(ram:ExemptionReasonCode), $basisAmount in xs:decimal(ram:BasisAmount), $calculatedAmountBT131 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'S' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $calculatedAmountBT131ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem[ not(ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode) or ram:AssociatedDocumentLineDocument/ram:LineStatusReasonCode = 'DETAIL' ]/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'S' and ram:ApplicableTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent) =$rate ]/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $allowancesAmountBT92ini in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), $chargesAmountBT99 in xs:decimal(round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/ rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='S' and ram:CategoryTradeTax/xs:decimal(ram:RateApplicablePercent)=$rate and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReasonCode) = $exempReasonCode and normalize-space(ram:CategoryTradeTax/ram:ExemptionReason) = $exempReasonText ]/xs:decimal(ram:ActualAmount)) * 100) div 100), 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return (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131 + $allowancesAmountBT92 - $chargesAmountBT99 - $logisticChargeAmount) le 0.01 * ($nbLineItems + $nbAllowancesOrCharges + $nblogisticCharge)) or (abs($basisAmount - $calculatedAmountBT131ini + $allowancesAmountBT92ini - $chargesAmountBT99ini - $logisticChargeAmountini) le 0.01 * ($nbLineItemsini + $nbAllowancesOrChargesini + $nblogisticChargeini)) )